Se inicia la campaña de la Renta 2025. Si el año pasado reembolsaste un fondo de inversión o vendiste acciones de empresas cotizadas, deberás tener en cuenta cómo van a tributar en el IRPF. En la gestión de las finanzas personales es conveniente conocer cuánto y cuándo hay que pagar por las rentas que se vayan generando, si en ese momento existe algún tipo de beneficio fiscal, qué gastos son fiscalmente deducibles o si se pueden compensar las pérdidas con las ganancias a la hora de declarar el impuesto.
Para saber más, puedes consultar las dos guías prácticas publicadas por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) que, de una forma pedagógica y con ejemplos prácticos, te ayudarán a saber qué rentas deben declararse, cómo se integran los ingresos en el IRPF o cómo se calcula la cuota a pagar. En el caso de las acciones, los inversores pueden obtener rendimientos en dos momentos principales: cuando venden los títulos, generando una ganancia o pérdida patrimonial, o, durante su tenencia, a través de dividendos, primas de asistencia a juntas o la transmisión de derechos de suscripción preferente, que tributan como rendimientos del capital mobiliario.
Por su parte, los fondos de inversión presentan determinadas particularidades fiscales, entre ellas la posibilidad de diferir el pago de impuestos cuando se realizan traspasos entre fondos sin reembolsar el dinero, lo que permite adaptar la cartera sin impacto fiscal inmediato.
Además, tanto en acciones como en fondos, las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias y, con ciertos límites, con rendimientos del capital mobiliario, lo que puede ayudar a reducir la factura fiscal final.
Recomendaciones prácticas
- 1. Revisar si se han obtenido ganancias o pérdidas patrimoniales: la venta de acciones o fondos puede generar plusvalías o minusvalías. Para ello hay que calcular la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición, teniendo en cuenta las comisiones asociadas a la compraventa.
- 2. Compensar pérdidas con ganancias puede reducir el impuesto a pagar: las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias obtenidas durante 4 años fiscales, con ciertos límites.
- 3. Tener en cuenta los dividendos recibidos durante el año: los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario y están sujetos a retención a cuenta del impuesto.
- 4. Recordar que los traspasos entre fondos no tributan: una de las ventajas fiscales delos fondos de inversión es que permiten mover el ahorro de un fondo a otro sin tributar hasta el momento del reembolso definitivo (salvo en el caso de ETF).
- 5. No hay que declarar las variaciones de valor de las acciones o de las participaciones en fondos: no se tributa por las fluctuaciones de valor mientras no se vendan las acciones o participaciones. La tributación se produce, con carácter general, en el momento de la transmisión.
- 6. Revisar los gastos asociados a las inversiones: en los rendimientos del capital mobiliario pueden deducirse determinados gastos, como los de administración y depósito de valores, y en las ganancias patrimoniales las comisiones de compra y venta se tienen en cuenta en el cálculo de la ganancia o pérdida.
- 7. Informarse antes de tomar decisiones de inversión con impacto fiscal: la fiscalidad puede influir en la rentabilidad final, por lo que conviene tenerla en cuenta en la planificación financiera. Además, puede cambiar incluso antes de la liquidación de la inversión.
- 8. Consultar fuentes oficiales y materiales divulgativos: el acceso a información clara yfiable contribuye a mejorar la educación financiera y la toma de decisiones.
Xolo: los autónomos piden el triple de ayuda para hacer la Declaración
La campaña de la Renta 2025 arranca este 8 de abril en un contexto de mayor complejidad para los trabajadores autónomos. Según un análisis de Xolo, las peticiones de ayuda para realizar la Declaración se han triplicado respecto al año anterior, un repunte que refleja la creciente preocupación por cometer errores y no optimizar correctamente el resultado fiscal.
Los expertos de Xolo, plataforma digital que ayuda a los autónomos en España a afrontar obligaciones fiscales complejas como la Declaración de la renta, apuntan a varios factores que explican este aumento de la demanda de apoyo especializado: la consolidación del sistema de cotización por ingresos reales, la regularización de cuotas del RETA, las deducciones que varían según la comunidad autónoma y la creciente diversidad de perfiles profesionales, con más autónomos que combinan varias fuentes de ingresos, empleo por cuenta ajena, clientes internacionales o actividad a través de plataformas digitales.
En este contexto, más del 70% de los trabajadores por cuenta propia recurre a expertos para cumplir con sus obligaciones fiscales y administrativas, según Xolo. La compañía advierte que una parte importante de los errores no se debe solo a fallos formales, sino también al desconocimiento de deducciones aplicables, de nuevas casillas o de cómo declarar correctamente situaciones que este año tendrán más peso en la campaña.
“La Renta de este año exige más atención que en ejercicios anteriores, especialmente para aquellos autónomos que han tenido cambios en sus ingresos, trabajan con clientes fuera de España o pueden verse afectados por la regularización de cuotas”, explica Ariadna Julià Brunet, directora de Operaciones y experta en contabilidad y fiscalidad de Xolo España, que ofrecesiete claves prácticas para que los autónomos afronten la campaña con más seguridad, reduzcan errores y mejoren la planificación fiscal de su actividad:
- 1. Revisar datos fiscales antes de presentar la declaraciónLos contribuyentes ya pueden consultar sus datos fiscales para la Renta 2025. Revisarlos con antelación es clave para detectar posibles errores y planificar deducciones. Una revisión adecuada podría suponer hasta 800 € de ahorro. Sin embargo, es importante tener en cuenta que Hacienda actualiza la información de forma continua, por lo que conviene esperar unos días o semanas antes de presentar la declaración para asegurarse de que los datos estén completos.
- 2. Entender cómo impacta la regularización del nuevo sistema de cotizaciónLa principal novedad de esta campaña es la consolidación del sistema de cotización por ingresos reales. Esto implica:
- Ajustar las cuotas pagadas durante el año a los ingresos reales obtenidos.
- Reflejar en la declaración las diferencias entre lo cotizado y lo que corresponde.
- Esta regularización puede traducirse tanto en pagos adicionales, si se cotizó por debajo de los ingresos reales, como en devoluciones, si se cotizó por encima. Una parte significativa de los autónomos analizados por Xolo ha registrado variaciones en sus ingresos que podrían afectar directamente al resultado de su declaración.
- 3. Comprobar bien las casillas específicas del RETA: La Renta 2025 incorpora por primera vez casillas específicas para gestionar la regularización de cuotas del RETA:
- Casilla 0196: regularización de cuotas a ingresar.
- Casilla 0197: regularización de cuotas a devolver.
- Si la devolución supera las cuotas pagadas, el exceso debe incluirse en la casilla 0178 (“Otros ingresos”).
- Según la Dirección General de Tributos (Consulta Vinculante V2518-22), las diferencias se imputan al ejercicio en que se pagan y son deducibles como gasto de la actividad económica en el IRPF.
- Aspectos clave:
- No se pueden rectificar declaraciones anteriores.
- Los pagos adicionales incrementan el gasto deducible.
- Las devoluciones minoran el gasto del ejercicio.
- No se generan intereses de demora en devoluciones.
- Las cantidades pendientes pueden aplazarse según las condiciones de la Seguridad Social.
- 4. Revisar deducciones autonómicas y oportunidades de ahorro: Esta campaña introduce deducciones relevantes, que varían según la comunidad autónoma, y que conviene tener en cuenta, como:
- Gastos médicos, dentales o en gafas.
- Alquiler de vivienda.
- Gastos vinculados a mascotas (hasta 100 €).
- Gastos veterinarios y gimnasio en algunas comunidades.
- Deducciones por enfermedad celíaca en determinadas regiones.
- Clases de refuerzo o formación.
- Estas son algunas de las nuevas oportunidades de ahorro para no pagar más impuestos de los necesarios. Xolo recomienda repasar las deducciones aplicables en cada caso, según la comunidad autónoma correspondiente.
- 5. Prestar atención a ingresos internacionales y tratamiento del IVAEl trabajo remoto ha impulsado un aumento significativo de autónomos que trabajan con clientes fuera de España. En estos casos, es de vital importancia conocer el tratamiento del IVA que corresponde según la localización del servicio. Como dato de contexto, España se está consolidando como polo internacional: desde 2021, los autónomos extranjeros representan el 96,5% del incremento neto del RETA, y los inscritos superan los 500.000.
- 6. Evitar errores que llevan a pagar más de lo necesario. Muchos autónomos siguen pagando más impuestos por dos motivos: falta de asesoramiento y desconocimiento de las deducciones disponibles. Una revisión adecuada puede marcar una diferencia significativa, ya que una parte importante de los profesionales no aplica todas las deducciones disponibles.
- 7. Tener en cuenta situaciones especiales que pueden generar dudas. La Renta 2025 incluye nuevas situaciones que suelen generar dudas:
- Regalos de boda: deben declararse si superan ciertos importes.
- Fin del papel: la Agencia Tributaria elimina definitivamente el formato físico.
- Medidas excepcionales para afectados por la DANA de 2024, especialmente para quienes renunciaron al régimen de módulos.
Mintos: los errores fiscales que más dinero costarán a los inversores digitales
El 8 de abril arranca la campaña de la Renta 2026 y miles de inversores digitales en España se enfrentarán por primera vez a declarar criptoactivos, crowdlending o rendimientos de plataformas internacionales. Un terreno en el que los errores son frecuentes y caros. Mintos, plataforma europea de inversión con presencia en España, ha identificado los seis más habituales. “Quien invierte digital y globalmente debe asumir que también es un contribuyente digital y global. Con esta guía queremos ayudarles a evitarlos y a tomar decisiones fiscales más informadas que protejan su rentabilidad a largo plazo”, afirma Martins Sulte, CEO y cofundador de Mintos.
- Error 1: Confirmar el borrador sin revisar la parte “digital” Muchos inversores digitales siguen tratando el borrador como definitivo, cuando puede no reflejar rendimientos de plataformas extranjeras, crowdlending, cripto o cuentas en fintech, ni determinadas deducciones que deben añadirse a mano. Confirmarlo sin cruzarlo con los informes de inversión es arriesgarse a dejar ingresos sin declarar y a perder beneficios fiscales o compensaciones de pérdidas. “Antes de confirmar, el inversor debe tener delante los informes fiscales de todas sus plataformas digitales y cruzarlos con el borrador del Modelo 100. Sin ese paso, la probabilidad de error se dispara”, detalla Sulte.
- Error 2: Pensar que las criptomonedas “no existen” para Hacienda El mito de que las criptomonedas solo cuentan cuando se retiran a la cuenta bancaria sigue muy extendido. Cada venta a euros o intercambio entre criptoactivos genera una ganancia o pérdida patrimonial que se integra en la base del ahorro del Modelo 100, y las posiciones significativas en plataformas extranjeras de cripto pueden obligar a presentar el Modelo 721, análogo al 720 para otros bienes en el exterior. Es importante señalar que, si se realizan ventas de criptomonedas y se generan ingresos mayores a mil euros, es obligatorio presentar la declaración. “La era de las cripto ‘invisibles’ ha terminado. El inversor informado calcula el potencial de revalorización y, al mismo tiempo, el impacto fiscal de cada operación que realiza con sus activos digitales”, destaca el portavoz de Mintos.
- Error 3: Ignorar pequeños intereses de crowdlending, notes y bonos digitales La inversión digital suele generar “micro‑rendimientos” en varias apps: intereses de crowdlending, cupones de notes respaldadas por préstamos o por bonos, productos tipo Smart Cash y cuentas remuneradas online. Aunque los importes sean modestos, son rendimientos del capital mobiliario que se declaran en la base del ahorro del Modelo 100 por su importe bruto, y en muchos casos llevan asociadas retenciones en origen que el contribuyente puede aprovechar como crédito fiscal si declara correctamente. “Los pequeños intereses suman. Por eso, en Mintos ponemos a disposición de nuestros inversores un informe fiscal anual que desglosa cada rendimiento, retención y producto, para que no se pierda ni un euro ni en rentabilidad ni en cumplimiento fiscal”, recuerda Martins Sulte.
- Error 4: Desaprovechar la compensación de pérdidas en activos digitales En carteras con cripto o préstamos de mayor riesgo, las pérdidas forman parte del juego, pero muchos inversores optan por no declararlas por desconocimiento o falta de planificación. La normativa permite compensar pérdidas patrimoniales con ganancias presentes y futuras, e incluso, dentro de ciertos límites, con otros rendimientos del ahorro, de modo que no reflejarlas en el Modelo 100 es regalar a Hacienda una parte del coste de los errores de inversión, también en crowdlending o notes con impagos. “La fiscalidad recauda pero también reconoce los errores de inversión. Un inversor digital profesionaliza su gestión cuando incorpora las pérdidas a su planificación, en lugar de regalárselas a Hacienda por desconocimiento o una planificación inadecuada”, añade Sulte.
- Error 5: Desconocer el papel de los Modelos 100, 720 y 721 Muchos inversores digitales creen que estos modelos solo aplican a grandes fortunas, pero el Modelo 100 (IRPF) obliga a declarar cualquier importe de rendimientos del capital mobiliario (intereses de crowdlending, notes, bonos) o ganancias/pérdidas patrimoniales (cripto, ETFs), sin umbral mínimo. Por su parte, el Modelo 720 se activa si el valor conjunto de bienes en el extranjero (cuentas, valores, inmuebles) supera 50.000 € a 31 de diciembre en cualquiera de sus tres bloques, declarando entonces todo el bloque afectado. El Modelo 721 aplica el mismo umbral de 50.000 € para criptoactivos custodiados fuera de España (wallets/exchanges internacionales). El plazo de presentación de este modelo es el 31 de marzo de cada año, por lo que quienes tengan criptomonedas en plataformas internacionales deberían tenerlo en cuenta en su planificación fiscal anual. Ambos son informativos, pero su omisión conlleva multas desde 100-300 € por dato omitido.
- Error 6: No integrar fiscalidad en la estrategia de inversión digital El último error es ver la fiscalidad solo como un trámite anual, en lugar de como una variable más de la estrategia. Elegir productos solo por su rentabilidad bruta, sin considerar su tratamiento fiscal, o no planificar cuándo materializar plusvalías y minusvalías, puede erosionar significativamente la rentabilidad neta. Un uso inteligente de la diversificación entre préstamos, notes, bonos, ETFs y liquidez permite equilibrar riesgo y carga fiscal a lo largo del tiempo. “Invertir en digital implica construir una estrategia donde el riesgo, el horizonte temporal y la fiscalidad estén alineados. Nuestro objetivo es que el inversor español no solo gane más, sino que pague lo justo: ni un euro de menos ni un euro de más”, concluye Martins Sulte.
La campaña de la Renta 2026, que comienza el 8 de abril, es una oportunidad para que los nuevos inversores digitales den un salto de calidad en su educación financiera y fiscal. Si el inversor particular aprende a revisar su borrador, a usar los informes de sus plataformas, a declarar correctamente sus criptoactivos y a manejar conceptos como compensación de pérdidas y modelos informativos, la declaración de la renta dejará de ser un trámite temido para convertirse en una herramienta de control y optimización de su patrimonio digital.
Entelgy: cruces de información contra el fraude fiscal
La campaña de Renta 2025, que se presenta en 2026, vuelve a poner en marcha uno de los mayores flujos de información del año en España. Millones de contribuyentes gestionan sus declaraciones en un proceso que integra datos procedentes de empresas, entidades financieras, administraciones públicas y otros informantes tributarios. Lo que permite generar borradores, realizar validaciones automáticas y acelerar la tramitación no es solo el volumen de información disponible, sino la capacidad de organizarla, relacionarla y gobernarla de forma consistente.
En los últimos años, el avance no ha consistido únicamente en almacenar más datos, sino en dotarlos de contexto. No significa lo mismo un ingreso, una retención o un gasto según el tipo de contribuyente, su actividad, el origen del dato o el marco normativo aplicable. Ese contexto, que describe qué significa cada dato, de dónde procede, cómo debe utilizarse y con qué reglas debe interpretarse, es el que convierte la información en un activo reutilizable para automatizar procesos y mejorar su fiabilidad.
Desde Entelgy, The Business Tech Consultancy, observan cómo el gobierno del dato, los metadatos y las arquitecturas modernas de integración están facilitando campañas tributarias más eficientes, y destacan tres claves para entender esta evolución:
- 1. Orden en la información para procesos masivos: La Agencia Tributaria articula la campaña sobre una gran base de información tributaria y financiera que debe ser coherente, verificable y explotable de forma automatizada. Para que los datos puedan utilizarse en borradores, validaciones y cruces, es necesario definir reglas de calidad, trazabilidad, formatos y responsabilidades sobre la información. En paralelo, otros organismos públicos españoles también están reforzando estas capacidades. La CNMV está avanzando en una política de gobierno del dato y la incorporación de herramientas de IA para un desempeño más eficiente de tareas esenciales de supervisión, tal como lo señaló en su Plan de Actividades 2026.
- 2. Metadatos como mapa de la información: Los metadatos describen el origen, formato, uso y reglas asociadas a cada dato. Son la capa que permite transformar repositorios aislados en entornos conectados, gobernables y auditables. Gartner ha subrayado la importancia de comenzar por metadatos técnicos y añadir metadatos de negocio para aportar contexto, habilitar catálogos, linaje e iniciativas de IA. En paralelo, plataformas como Microsoft Fabric y Microsoft Purview refuerzan esta aproximación al incorporar capacidades de catalogación, escaneo de metadatos y trazabilidad del dato a lo largo de su ciclo de vida.
- 3. Analítica avanzada e inteligencia artificial sobre datos con contexto La evolución dela gestión tributaria no depende solo de automatizar formularios, sino de analizar mejor la información y priorizar riesgos. La AEAT ha comunicado para 2026 un mayor aprovechamiento de nueva información financiera, el refuerzo del control del negocio digital y de patrimonios ocultos, el uso de perfiles de riesgo y herramientas informáticas avanzadas para detectar cadenas de defraudación, así como el uso de trazabilidad blockchain en el control de criptoactivos. En este escenario, contar con datos bien gobernados y con contexto es lo que permite reducir errores, mejorar la detección de inconsistencias y escalar losprocesos de control y asistencia.
Estos avances en organización, gobierno y trazabilidad del dato no solo ayudan a agilizar trámites como la declaración de la Renta, sino que preparan el terreno para una administración más proactiva, con mayor capacidad de prevención, asistencia personalizada y automatización fiable. “La clave ya no está solo en automatizar procesos, sino en organizar y contextualizar bien los datos antes de automatizarlos. Las organizaciones que invierten en gobierno del dato, metadatos y trazabilidad consiguen sistemas más precisos, más escalables y más confiables”, señalan desde Entelgy.